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四川省財(cái)政廳：

按照《省財(cái)政廳關(guān)于開展2015年財(cái)政績效評(píng)價(jià)工作的通知》要求,，我院對(duì)2014年度綜合預(yù)算支出整體績效進(jìn)行自評(píng)，報(bào)告如下：

一,、部門概況

（一）基本情況

1,、單位概況

四川財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院前身為成立于1963年的四川省財(cái)政學(xué)校，在2006年經(jīng)四川省人民政府批準(zhǔn)后由四川省財(cái)政學(xué)校升格為四川財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院,，是一所經(jīng)教育部備案的全日制公辦普通高等職業(yè)院校,，隸屬于四川省財(cái)政廳。

學(xué)院目前占地面積382畝,，實(shí)踐場所面積7734.23平方米,，總資產(chǎn)6.9億元，教學(xué),、科研儀器設(shè)備價(jià)值3948.29萬元,，信息化設(shè)備1423.87萬元，紙質(zhì)圖書47.18萬冊,，教學(xué)用計(jì)算機(jī)2509臺(tái),，多媒體教室121間，配置了校園網(wǎng),、閉路電視系統(tǒng),、多媒體教學(xué)系統(tǒng)等先進(jìn)的教學(xué)設(shè)施。

2,、單位人員情況

學(xué)院2014年末實(shí)有在職人員345人,，其中編制內(nèi)219人,、長期聘用人員126人,，離休人員7人，退休人員89人,，與2013年相差不大,，人員結(jié)構(gòu)較穩(wěn)定。

（二）部門自評(píng)步驟及方法

    學(xué)院在確定績效評(píng)價(jià)對(duì)象后,，立即組織安排了進(jìn)行績效評(píng)價(jià)工作的相關(guān)工作人員,，收集績效評(píng)價(jià)相關(guān)資料,，并按照部門支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)學(xué)院2014年度的部門經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（三）部門支出績效評(píng)價(jià)得分情況

注：★指標(biāo)適用于有專項(xiàng)預(yù)算的部門,，無專項(xiàng)預(yù)算部門得分按指標(biāo)實(shí)際得分占應(yīng)得指標(biāo)滿分比例換算成百分制,。

二、部門財(cái)政資金收支情況

（一）部門財(cái)政資金收入情況

學(xué)院2014年度總收入13589.14萬元,，扣除本年財(cái)政應(yīng)返還額度482萬元,，實(shí)際收入為13107.14萬元，比上年減少3408.19萬元,，減少20.05%,。

其中財(cái)政撥款8242.06萬元，占總收入的60.65%,，比上年減少3183.09萬元,，減少27.86%，減少的主要原因是2013年的經(jīng)費(fèi)預(yù)算中增加了4000萬元的地方債資金,，扣除該項(xiàng)借款,，今年的教育經(jīng)費(fèi)投入情況在上年度的基礎(chǔ)上略有增長；

撥回財(cái)政專戶管理資金5347.08萬元,，占總收入的39.35%,，比上年減少225.1萬元，減少4.04%,。今年撥回財(cái)政專戶管理資金中除1543萬元為原校區(qū)土地出讓款外,，其余為學(xué)院學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等事業(yè)性收費(fèi),。到今年為止,，學(xué)院上交財(cái)政專戶的土地出讓款已全部撥回并用于基建項(xiàng)目，因此,，以后學(xué)院各年度的教育收入在學(xué)生人數(shù)相當(dāng)?shù)那闆r下應(yīng)無較大差距,。

（二）部門財(cái)政資金支出情況

學(xué)院2014年度總支出13589.14萬元，比上年減少3408.19萬元,，減少20.05%,，具體分為：

1、人員支出4985.51萬元,，占總支出的36.69%,，比上年增加了592.12萬元，增長了13.48%,。其中在職人員工資福利和補(bǔ)助等支出4188.24萬元,，占人員支出的84.01%，比上年增加了467.81萬元,，增長12.57%,，其增長經(jīng)費(fèi)主要用于補(bǔ)發(fā)以前年度的績效工資差額,，此外的整體發(fā)放項(xiàng)目與去年基本持平；離退休人員支出624.87萬元,，占人員支出的12.53%,，比上年增加了100.14萬元，增長19.08%,，其增長原因主要是學(xué)院按國家相關(guān)要求補(bǔ)發(fā)了離退休人員的工資及生活補(bǔ)助費(fèi),；另學(xué)院按國家相關(guān)要求計(jì)提了學(xué)生助學(xué)金172.4萬元，占總支出的3.46%,。

2,、公用支出833.42萬元，占總支出的6.13%,，比上年減少了1240.9萬元,，減少了59.82%，與2013年相比,，學(xué)院的辦公費(fèi),、印刷費(fèi)、水電費(fèi)及郵電費(fèi)有所增加,，這些項(xiàng)目的增減變化是隨著學(xué)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)量的增減變化而變化的,，各年度間有較小波動(dòng)都是正常的；而差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)均有所減少,，且差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的減幅均達(dá)到50%以上,，經(jīng)比對(duì),，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)減少是因本年度將與示范建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列入了項(xiàng)目支出核算,，以往年度需列入上述項(xiàng)目的開支也一并列入了示范專項(xiàng)，此外,，培訓(xùn)費(fèi)的核算范圍也作了調(diào)整,，以往年度的培訓(xùn)費(fèi)主要核算學(xué)院組織的各項(xiàng)培訓(xùn)班的經(jīng)費(fèi)開支，而今年則將該部分經(jīng)費(fèi)全部列入了專項(xiàng)核算,，在基本支出培訓(xùn)費(fèi)里僅核算教職工參加的各項(xiàng)培訓(xùn)及學(xué)生英語,、計(jì)算機(jī)等培訓(xùn)費(fèi)用，因此上述項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)差異量比較大,。

3,、專項(xiàng)支出7770.21萬元，占總支出的57.18%,，比上年減少了2759.41萬元,，減少了26.21%，具體體現(xiàn)在：

（1）行政運(yùn)行類項(xiàng)目支出4770.21萬元,，比上年增加了1061.07萬元,，增長28.61%，增加部分主要是用于物業(yè)管理費(fèi),、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi)、干部培訓(xùn)費(fèi)及省重點(diǎn)專業(yè)建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，而今年的項(xiàng)目具體安排為物業(yè)管理費(fèi)466.16萬元,、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)88萬元、公務(wù)接待費(fèi)3.01萬元,、思政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)8萬,、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金及資助經(jīng)費(fèi)586.99萬元、干部培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)589.45萬元,、農(nóng)村財(cái)會(huì)人員財(cái)政支農(nóng)政策培訓(xùn)8萬元,、購置辦公設(shè)備及家具417.32萬元、購置圖書100萬元,、信息化建設(shè)及運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)160萬元,、高職中央獎(jiǎng)補(bǔ)資金221萬元、省級(jí)示范性高職院校項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)1803.78萬元,、學(xué)院重點(diǎn)專業(yè)建設(shè)216萬元,、職業(yè)教育專項(xiàng)補(bǔ)助15.5萬元及學(xué)院教學(xué)研究實(shí)踐等運(yùn)行費(fèi)用87萬元。

（2）基建項(xiàng)目支出3000萬元,，比上年減少了3820.48萬元,，減少了56.01%。本年基建資金共投入了6190.53萬元,，其中學(xué)院安排的房屋購建專項(xiàng)3000萬元主要用于學(xué)院教職工公寓的主體,、裝飾等工程建設(shè)，另外投入的3190.53萬元是使用的學(xué)院舉借的地方債資金,，主要用于學(xué)院圖書信息樓主體裝飾,、體育館竣工結(jié)算尾款、廊橋裝飾等工程的建設(shè)及結(jié)算,。

三,、部門財(cái)政支出管理情況

（一）預(yù)決算編制情況

1、預(yù)算編制情況

在預(yù)算編制上，學(xué)院給予了高度重視,?；旧厦磕昃旁轮醒桶才畔嚓P(guān)部門進(jìn)行下一年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，配合財(cái)務(wù)處收集相關(guān)數(shù)據(jù),，從而確保財(cái)務(wù)處能及時(shí)完成基礎(chǔ)庫,、項(xiàng)目庫及部門預(yù)算草案的編制報(bào)送工作，并能及時(shí)的對(duì)省人大預(yù)工委預(yù)算草案審查意見進(jìn)行反饋,。

2014年學(xué)院總預(yù)算14318.77萬元,，執(zhí)行中追加預(yù)算589.29萬元，預(yù)算資金總來源14908.06萬元,，年底時(shí)最終執(zhí)行了13589.14萬元,，預(yù)算執(zhí)行率為91.15%。年末總決算數(shù)比年初預(yù)算數(shù)減少了729.63萬元,，減少5.1%,，其構(gòu)成為：人員經(jīng)費(fèi)決算數(shù)比年初預(yù)算減少了49.5萬元，減少0.98%,；公用經(jīng)費(fèi)決算數(shù)比年初預(yù)算減少了127.67萬元,，減少13.28%；專項(xiàng)支出決算數(shù)比年初預(yù)算減少了552.46萬元,，減少6.64%,。看其構(gòu)成情況,，經(jīng)費(fèi)差異較大的主要體現(xiàn)在專項(xiàng)支出中,，因?qū)W院加大了經(jīng)費(fèi)控制力度，減少不必要的開支,，僅設(shè)備購置就結(jié)余了657.88萬元,，其余為示范項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)、教學(xué)研究及實(shí)踐經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目結(jié)余資金474.24萬元,；另外,，財(cái)政追加了579.66萬元的指標(biāo)，均按照規(guī)定用途及時(shí)使用,，到年底時(shí)全額完成了經(jīng)費(fèi)預(yù)算,。由此可看出，學(xué)院在編制預(yù)算時(shí)對(duì)人員經(jīng)費(fèi),、公用經(jīng)費(fèi)測算還是比較合理的,，而對(duì)專項(xiàng)預(yù)算的編制還要更細(xì)更精。

2,、決算編制情況

    年度終了,，學(xué)院按照部門決算編制要求,，在及時(shí)收集相關(guān)數(shù)據(jù)、積極與銀行,、財(cái)政對(duì)賬無誤后,，根據(jù)年初批復(fù)預(yù)算（包括執(zhí)行中追加預(yù)算）進(jìn)行部門決算的編制，要求編制部門務(wù)必做到部門決算數(shù)據(jù)無漏編,、錯(cuò)編,，保證部門決算數(shù)據(jù)真實(shí),、有效,，并能按時(shí)上交相關(guān)報(bào)表，同時(shí)也給上級(jí)部門減少了決算數(shù)據(jù)審查的難度,。

（二）執(zhí)行管理情況

    從部門支出績效評(píng)價(jià)得分情況表中的執(zhí)行進(jìn)度得分情況可看出,，學(xué)院上半年的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度還是比較好的，雖然下半年低于目標(biāo)進(jìn)度,，但一直保持在省本級(jí)平均進(jìn)度之上,，到年底時(shí)由于財(cái)政應(yīng)返還額度的原因使全年執(zhí)行進(jìn)度為96.99%，但除此之外的項(xiàng)目已全部執(zhí)行完畢,，綜合來看,，學(xué)院2014年全年執(zhí)行情況還是比較好的。

（三）支出績效情況

1,、行政運(yùn)轉(zhuǎn)情況

由于行政管理工作涉及到學(xué)院日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)的方方面面,，事無大小、巨細(xì),，并且很多都關(guān)系到學(xué)院的全局工作,。因此，學(xué)院行政管理必須發(fā)揮服務(wù)職能,，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系,，團(tuán)結(jié)各個(gè)部門，集中力量,，形成做好各項(xiàng)人才培養(yǎng)工作的合力,。為切實(shí)發(fā)揮各部門作用，履行職責(zé),，保障學(xué)院正常運(yùn)轉(zhuǎn),，學(xué)院建立了檢查督辦制度，對(duì)不能按照完成工作的部門或個(gè)人提出要求及改進(jìn)措施,，督促其及時(shí)完成各項(xiàng)任務(wù),，從而促進(jìn)學(xué)院各項(xiàng)工作任務(wù)的順利完成。

2,、厲行節(jié)約情況

在黨風(fēng)建設(shè)厲行節(jié)約方面,，學(xué)院積極響應(yīng)國家的號(hào)召,，嚴(yán)格控制因公出國（境）費(fèi)用、會(huì)議費(fèi),、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)用和公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)的開支,，相比2013年均呈現(xiàn)大幅減少狀態(tài)。

3,、節(jié)能降耗情況

通過對(duì)比學(xué)院2014年度與2013年度水,、電、氣,、燃油四方面的經(jīng)費(fèi)開支情況,，除燃油方面有所減少外，水電氣費(fèi)均比上年度有所上升,，這是因校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目完工交付使用增加教學(xué)辦公活動(dòng)場所引起的,，屬于正常增長。但并不表明學(xué)院現(xiàn)在所走的節(jié)約,、務(wù)實(shí),、高效之路發(fā)生了變化，學(xué)院的管理理念仍貫徹其中,，仍在積極促使學(xué)院教育教學(xué)事業(yè)以健康向上的方式發(fā)展,。

在財(cái)務(wù)管理方面，學(xué)院制訂了《四川財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院預(yù)算管理辦法》,，用以強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督,，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)支出控制的作用。在實(shí)務(wù)操作中,，學(xué)院財(cái)務(wù)處按照《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》,、《政府收支分類科目》等相關(guān)制度要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目及歸集相關(guān)費(fèi)用，并在項(xiàng)目實(shí)施過程中嚴(yán)格依照“預(yù)算先行”原則,，審核每一筆支出的經(jīng)費(fèi)來源,，做到無預(yù)算無開支，以實(shí)際行動(dòng)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,。在政府采購方面,，學(xué)院根據(jù)當(dāng)年政府采購目錄，編制預(yù)算,，并按相關(guān)程序組織采買,，基本做到了應(yīng)編盡編，應(yīng)采盡采,。

四,、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論

    我院按照部門支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表（扣除帶★項(xiàng)目的總分為69分）自評(píng)后，總得分59.71分,，換算后得分86.54分,，自認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)為良好,。

（二）存在問題

在項(xiàng)目支出執(zhí)行中，特別是政府采購項(xiàng)目,，由于前期準(zhǔn)備,、申報(bào)計(jì)劃、招投標(biāo),、簽訂合同等流程多,、周期長，再加上項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任務(wù)管理,、經(jīng)費(fèi)管理,、時(shí)間管理等方面能力還欠缺，造成部分經(jīng)費(fèi)支出存在跨期使用,、經(jīng)費(fèi)支出目標(biāo)不清晰等現(xiàn)象,，使得財(cái)務(wù)管理人員難以對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出做出合理安排,，并監(jiān)督其使用,，從而導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢，同時(shí)也降低了部門經(jīng)費(fèi)支出績效,。

（三）改進(jìn)建議

為了改善項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度較慢的現(xiàn)狀,，學(xué)院目前需要盡快落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制，強(qiáng)化項(xiàng)目責(zé)任人的綜合管理能力,，并且不斷加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)目建設(shè)工作的細(xì)化管理和過程監(jiān)控,，建立健全督查工作團(tuán)隊(duì)，采取“人盯人,、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”措施,，加大督查力度，增加執(zhí)行力,，從而加快建設(shè)進(jìn)度,，以便突顯建設(shè)成效。